Правовoй аудит (Due diligence)

В переводе с английского «due diligence» означает «должная добросовестность». Применительно к предпринимательской деятельности данный термин используется как «всестороннее исследование деятельности компании, ее финансового состояния и положения на рынке». Такое исследование проводится при продаже бизнеса, в целях обращения в зарубежные банки или финансовые организации за кредитом; при слиянии компаний или создании совместных предприятий; в целях проверки надежности и платежеспособности контрагентов. В проведении due diligence участвует большое число разнопрофильных высококлассных специалистов: юристов, аудиторов, бухгалтеров, оценщиков, экономистов, аналитиков, результатом работы которых является независимое финансово-правовое заключение, в котором дается оценка инвестиционной привлекательности, надежности (или соответственно отсутствие таковых) того или иного предприятия как делового партнера.

Вам необходима реструктуризация бизнеса? Вы решили купить готовый бизнес? Или, наоборот, у Вас трудные времена и Вы пришли к выводу о целесообразности продажи бизнеса? В этой связи перед Вами стоит вопрос цены и качества приобретаемых или отчуждаемых активов и иже с ними обязательств? Вне зависимости от того, покупаете ли Вы, продаете, реструктуризируете, Вы испытываете потребность в достоверной информации о реальном состоянии бизнеса.

Конечно, ряд проблем, связанных с накоплением и анализом информации о финансовом и отчасти правовом состоянии бизнеса, может разрешить традиционная аудиторская проверка. Однако, учитывая, что основной целью аудита является выражение мнения о достоверности бухгалтерской отчетности аудируемых лиц и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации, то за пределами исследования остаются такие вопросы, как построение бизнес-процессов, структуры владения и управления бизнесом, построение корпоративной структуры, юридические риски, проблемы взаимоотношений с государственными и муниципальными органами, кадровое обеспечение и т.д.

Отсутствие достоверной и подтвержденной независимыми экспертами информации обо всех элементах/составляющих построения приобретаемого(продаваемого,реструктуризируемого) бизнеса, приведет к формированию завышенных ожиданий покупателя, которым не суждено будет воплотиться в реальность.

Что же возможно предложить в такой ситуации ? Проведения Due Diligence!

При проведении Due Diligence команда профессионалов, состоящая из:

  1. Финансового аналитика.
  2. Аудитора.
  3. Юриста.

осуществит всесторонний и полный анализ всех аспектов прошлого, настоящего и прогнозируемого будущего приобретаемого(продаваемого или реструктуризируемого) бизнеса.

При проведении Due Diligence наши юристы анализируют учредительные документы, юридический статус, корпоративные документы, решения коллегиальных органов управления и основные доверенности, исследуют основные сделки с акциями/долями, сведения об акционерах, их имущественных и неимущественных правах, изучают действия государственных органов в отношении деятельности компании, основных договоров и имущественных прав компании, прав на объекты интеллектуальной собственности, трудовые отношения и претензионно-исковую составляющую деятельности компании. Таким образом, изучению подлежит обширный перечень вопросов хозяйственной деятельности компании, построения корпоративной структуры, структуры управления, кадровая политика и т.д., что требует от лиц, проводящих соответствующее исследование, наличие глубоких знаний в области правового и финансового регулирования деятельности предприятий, а также практических навыков проведения подобных исследований.

Специалисты нашей компании имеют обширный опыт проведения Due Diligence в различных отраслях экономики, в связи с чем,могут обеспечить высокий уровень проведения соответствующего исследования с учетом специфики отдельной отрасли. При проведении исследования нами используются авторские методики проведения Due Diligence, которые уже неоднократно зарекомендовали себя как высокоэффективные. Мы гибко подходим к потребностям клиента и готовы предложить различные варианты исследований, которые могут предусматривать как правовой анализ деятельности целого предприятия, так и отдельных составляющих:

 

Описание услуги Сроки исполнения Стоимость, руб.
Финансовый Due diligence (включает в себя: подтверждение достоверности предоставленной финансовой информации о стоимости активов и обязательств, структуре доходов и расходов организации, анализ долговой истории, выявление скрытых обязательств) 10 - 14 раб. дней от 50 000
Налоговый Due diligence (включает в себя: оценку налоговой нагрузки Компании, выявление рисков возможных претензий налоговых органов, оценка возможных налоговых последствий (санкций)) 10-14 раб. дней от 50 000
Правовой Due diligence (включает в себя: проверку деятельности организации на соответствие нормам гражданского, земельного, трудового, корпоративного права, выявление возможных правовых рисков и скрытых обязательств) 10-14 раб. дней от 50 000
Комплексный Due diligence(включает в себя: финансовый,налоговый, правовой аудит) 14-20 раб.дней от 120 000